养老金总额和个人账户本息总额有啥区别。退休后按照那个账户计算养老金呢？问这个问题的朋友看来是动了脑筋的，下面和大家分享我的个人观点。
第一，养老保险缴费统筹账户和个人账户的性质。
很多只知道缴纳了养老保险，其实在我们缴纳的养老保险中，缴纳费用去了两个地方。如果属于单位职工，养老保险总的缴费比例是24%，在这24%中，用人单位缴纳16%,个人缴费8%，单位缴费刚好是个人缴费的一倍。但是缴费严格来讲和我们个人没有关系，因为单位缴费是计入了统筹基金，统筹基金由谁来管理，由社保基金来管理，属于统筹区的社保部门所有，按照性质来划分，也是属于国有资产的一部分；个人缴费部分，这部分永远是属于个人的钱，这部分钱虽然也是社保基金来管理，但是这个钱是属于个人的钱，也可以额说是个人的私有财产，都到哪里都是自己的，即使今后死亡了，这个钱也是可以由家属或是法定的继承人来继承的。个人账户里的钱，除了本金以外，还要产生一定的利息收入，这个利息收入就是通过社保基金去运营所取得的存款或是理财收入，所以个人账户的记账率比较高就是这个原因，一般年利率可以到8%左右。
如果属于灵活就业人员，缴纳养老保险的比例是20%，比单位缴费要低4个百分点，由于灵活需要全额承担缴费金额，所以在缴费比例上国家是做了调整的，那么少交的4个百分点，实际上是由国家来承担的，所以灵活就业人员缴纳的养老，只有12%计入了统筹账户，也是属于社保基金的，这个钱交进去了也就还是属于统筹区的社保部门所有，也相当于是国有资产，至于计入个人账户的8%，和在岗职工缴纳的性质也是完全一样的。
第二，养老保险统筹账户和个人账户的功能划分。
在第一个问题中，我们弄清楚养老保险统筹账户和个人账户的性质以后，那么对于二者的功能划分就比较容易理解了。统筹账户的功能，主要用于支付退休人员的基础养老金、国家每年调整增加的退休人员的养老金，退休人员个人账户养老金相对应的领取月数领完之后个人账户养老金的支付，退休人员那死亡后的丧葬补助金和抚恤金等，都是由统筹账户资金来支付。由于统筹账户的资金都是由社保基金开运营，也要产生运营收益，在资金池中滚雪球，不断将这个资金池做大做强，以确保退休人员养老金年的按时足额发放；统筹基金还有调剂的功能。由于各省参保人数、退休人数等存在很大差距，加之经济发展的原因，有的地区养老保险结余比较多，有的处于亏损状态，所以统筹基金可以由国家社保基金进行调节，实行以丰补歉的原则。
第三，养老金计算主要和个人账户关系比较大，但也统筹账户的贡献更大。
在养老金的计算中，几乎不直接考虑统筹账户多少的因素，统筹账户的高低甚至和养老金金的计算甚至没有直接的关系，但是间接的关系比较密切。这个间接的关系体现在缴费基数上，缴费基数高的人员，计入统筹账户和个人账户的资金量就越大，反之亦然。因为在基础养老金的计算中，虽然不考虑统筹账户的因素，但是要考虑平均缴费指数工资，平均缴费指数工资越高，标志着我们历年的缴费基数也就比较高，平均缴费指数工资高，计发基础养老金的基数也就比较高，这就是统筹账户在基础养老金中的重要作用；个人账户养老金在养老金总额中，一般要低于基础养老金，个人账户对基础养老金不产生任何影响，只对个人账户养老金产生直接的影响，个人账户资金余额越高，个人账户养老金也就越高。
综上所述，养老金总额和个人账户具有比较重要的关系，但个人账户多少并不能完全决定养老金总额的高低，因为养老金总额是基础养老金和个人账户养老金之和，个人账户只能作为计算个人账户养老金的依据。
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