等额本息还款和等额本金还款从财务角度上来说是一样的划算无论采用何种还款方式，每期支付的利息都是上期剩余本金形成的一个月的利息，只要利率相同，从财务角度上看资金的时间价值就是相同的，其计息体现的原则都是多占用金额和时间同比例多付利息。也就是说从划不划算的角度来选择哪一种还款方式是没

等额本息还款和等额本金还款从财务角度上来说是一样的划算

无论采用何种还款方式，每期支付的利息都是上期剩余本金形成的一个月的利息，只要利率相同，从财务角度上看资金的时间价值就是相同的，其计息体现的原则都是多占用金额和时间同比例多付利息。也就是说从划不划算的角度来选择哪一种还款方式是没有意义的。

用PMT函数计算等额本息还款的月供

月供=PMT(月利率，还款期数，贷款金额）

假定房贷金额为100万元，年利率为基准利率4.9%,期限为30年。则:

月利率=年利率/12=4.9%/12;

还款期数=30(年)*12；

月供为：

=PMT(4.9%/12，30*12，1000000）

结果为：5,307.27元。如图：

1、等额是指每个月(每期)归还的本金+利息是相同的。

2、每期支付的利息是上期本金余额的一个月的利息。

如上图可见:

第1期支付利息(C7单元格)为：

=100,0000*4.9%/12=4,083.33

第2期支付利息(C8单元格)为：

=99,8766.07*4.9%/12=4,078.34

3、月供减去支付的利息剩余部分归还本金。

如上图可见，第1期支付完成利息后还本金(B7单元格)为：

=5,307.27-4083.33=1,223.93

归还本金后的余额为：

100,0000-1,223.93=998,776.07

由此可见，每月支付的利息都是上期剩余本金形成的一个月的利息。

等额本金就是将本金平摊到每个月，然后每个月支付上期剩余本金形成的一个月的利息。

等额本金还款每个月的归还本金是固定的，但月供总额是不相同的，是逐月递减。

具体计算如图：

1、从银行角度利处。受理一笔房屋贷款业务，无论贷款金额大小其投入的人力等固定成本是相当的，虽然从贷款资金的财务收入上是一样的，但是从运营效率上显然让客户选择等额本息还款，客户会多占用资金从而可以多收取利息。可以理解为是银行为扩大销售而做的一种对客户的引导性选择。

2、从客户角度利处。客户选择等额本息还款，贷款前期还款压力会小点，且供固定方便于客户安排还款资金。

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